När man blir äldre sjunker skatten på både lön och pension. Det är alltså lönsamt att jobba längre och vänta med att ta ut pensionen. Men vad innebär i praktiken och hur många kronor blir det egentligen i plånboken? Det ska vi prata om med Stefan granbom, analytiker på Pensionsmyndigheten och författare till rapporten. Pension och skatt tjugotjugofem. Välkommen hit, Stefan.
Tack för att jag fick komma hit. Jättekul att du kunde komma och du har gjort den här rapporten, så du är ju verkligen expert på det här? Ja, ja, ska bli jättespännande för. Och väldigt mycket frågor om just skatt och pension, inte podden. Men din bakgrund på Pensionsmyndigheten då du jobbar med analyser. Vad vad? Gör vad gör man? Jag är utbildad statistik och arbetar som analytiker och jag gör prognoser beräknas svara på remisser, skriver rapporter om pension.
Vi har dels regeringsuppdrag som vi är ålagda att göra och beräkningar som vi gör används till olika faktorer som är nödvändiga för årsomräkningen av pensionen och det kan till exempel gälla inkomstindex och arvsvinstfaktorer. Vi kan också initiera egna rapporter inom pensionsområdet. Vi har i uppdrag att följa och analysera pensionssystemets utveckling samt effekter för enskilda och samhälle.
Om, vi går tillbaka till ingressen där som vi hade hur lönsamt är det egentligen att jobba längre? Vad säger? Du jo, men det är ekonomiskt fördelaktigt att arbeta och jämfört med att bara ha pension en. Genomsnittlig arbetstagare som fyller 67 år under året, får cirka tio procentenheter lägre
skatt på lön och en genomsnitt pensionär som. 67:e året för också cirka 10 % lägre skatt på sin pension och det kan till exempel vara som 2000 kr i skattesänkning per månad från det år man fyller 67 år. När vi fortsätter med en grundläggande fråga som många har när är pensionen betalas ut så är den skattepliktig och på sociala medier så finns det ju en hel del som menar att man har betalt skatt.
Hela yrkeslivet på sin lön och att pensionen är lägre och därför borde väl den vara skattefri? Varför är den inte det? Det av rättviseskäl man brukar prata om horisontell rättvisa när man betalar skatt är lika skatt utifrån en viss inkomst och det är viktigt för legitimiteten. Skatt att man inte betalar mer skatt än granne. Givet att inkomsterna är samma och det är även viktigt att skatten ska vara begriplig för
att den ska ses som legitim. Den vertikala rättvisan handlar om att den med högre inkomst betalar mer i skatt och därför är skatten progressiv och man. Inte skulle betala skatt alls som. Förslaget då? Då skulle inte inkomstnivån beaktas och att den med höginkomst ska betala mer skatt och skatt ska tas ut på pension för att täcka utgifter som finns i samhället, bland annat lön. Och skulle man inte ta ut skatt och skulle det bli ett problem
på det här området? Pensionsavgiften för inkomstpensionen det betalas ju inte AP fonden och skatten dras först då när man får pension. Och där kan man ju inflika också att när det gäller tjänstepensionerna så har ju arbetsgivarna avdragsrätt för pensionsko.
Men sen blir det jag som omfattas av det här som ska betala skatt på pensionen, så det är inte så att man man skattar två gånger eller någonting sånt utan det finns en rimlighet också i det här med att att pensionen trots allt är skattepliktig då som många andra inkomster också när det allmänna pensionssystemet reformerades på nittiotalet. Då var ju tanken att ja från politikerna då att att pensionärer skulle betala samma inkomstskatt som yrkesverksamma.
Man skulle liksom inte göra någon skillnad, men. Efter några år in på millennieskiftet då då infördes ju skattereduktioner och vissa har ju fram till idag då utökas i i etapper kan kan du förklara historiken och och varför det hände? Det stämmer som du säger att utgångspunkten var att skatten skulle vara den samma och mellan 2003 till 2006, då var den samma för alla inkomster.
År 2007 införde den borgerliga regeringen där jobbskatteavdraget som innebär att lön beskattades lägre och ett ännu högre jobbskatteavdrag infördes för de som har 65 år eller äldre. Och motivet då var att det skulle göras mer lönsamt att arbeta, men det. Kom då protester att pensionärer bör betala högre skatt än löntagare och då införde man det förhöjda grundavdrag från 2009 för personer som under inkomståret fyllde 66 år eller
var äldre och. Det följda grundavdraget från 66 och det gäller ju både på lön och pension. Men det här innebar ju då att yngre pensionärer betalade en högre skatt än de som var 66 år eller äldre och sen har skatten sänkts för pensionärer i ytterligare år efter 2009. På motivet var att stärka de ekonomiska villkoren för de
äldre. Sen kom ju den här balanseringen 2010 då som sänkte pensionerna och den här skattesänkningen beaktade det så. Man utformade skattesänkning efter det så att de inte skulle få sänkt nettopension. Ja, det var den här pensionsbromsen när det slog till så ville man inte att det skulle få såna följder. Och sen vidare så har man också sänkt skatten för
sjukoaktivitetsersättning. De har fått en skattereduktion från 2018 och konsekvenserna av de här skatteförändringarna har ju inneburit ett avsteg från de här ursprungliga tanken om samma inkoskatt, oavsett om inkomsterna utgörs av lön eller pension. Men just när jobbskatteavdragen infördes, då var det ju ganska mycket snack kring det.
Och vilka storheter det handlar. Det handlade om att det har utökats och så där, men grundavdragen är kanske inte riktigt lika känt och att det är en skillnad. Beroende på ålder också hur stora de här grundavdragen är, men vi kommer ju in på det senare. Men om vi fortsätter lite grann med det här med skatteändringar och så, vad är det som har hänt just i år då?
20, 25. Dels så har man ju förstärkta jobbskatteavdraget och höjt det förhöjda grundavdraget och det innebär ju att skatten på lön sänks och skatten för personer som är sextiosjuorare. Äldre får lägre skatt och det blir också lägre marginal skatt vid höga inkomster. Individer med relativt höginkomst får en betala en lägre inkomstskatt på en extra inkomsten och den här skickgränsen ändras också och det är gränserna. En individ ska betala statlig skatt och den flyttas upp.
Och skickar den sig justeras upp eftersom inkomsten har inflationen går upp i samhället. Den här skickgränsen ändras ju varje år, men 2024 gjordes ett avsteg då den inte justeras upp
när det var hög inflation. Och det är inte helt enkelt att hänga med heller i de här turerna, för vilken åldersgräns som gäller för den här lägre skatten, vilket då kan bli uppenbart bli vissa årsskiften ett tag så var det ju olika åldersgränser för när man fick sänkt skatt för lön respektive pension så var det ganska nyligen. Dessutom så oklart in i det sista vilka regler som gäller
för enskilda årskullar. Är födda 1957, fick ju efter mycket ståhej och politiskt beslut ett förhöjt grundavdrag i efterhand genom en kompensation till skattekontot lagom till sommaren, då efterföljande år och de som är födda nytthundrafemtionio undkom kan man nog ändå hävda en höjning av den här åldersgränsen för den sänkta skatten med nöd och näppe. Upplever ni på Pensionsmyndigheten att många har svårt att att förstå vad som gäller när det gäller sänkt skatt?
Ja, det är väl det korta svaret och även. Och Pensionsmyndigheten har ju svårt att förstå.
Ja, jag tycker ju blev det fel när åldern för inkomst skatt höjdes för de födda 57 trots att de inte hade fått höjd pensionsålder och beslutet i riksdagen togs också relativt sent år. Tjugotjugotvå det hade varit bra om du hade harmoniserat bättre mellan höjningen av höjd pensionsålder och höjd ålder för skatt hade skattereglerna vara enklare från början och inte gått efter ålder hade det helt undvikits och den skattefria kompensationen är ju dessutom.
En väldigt krånglig och kostsam åtgärd istället för att bara ändra åldern för inkomstskatten. Enligt nuvarande skatteregler så sjunker skatten på både lön och pension från det år som man fyller 67 år. Man ska alltså redan ha fyllt 66 år den 1 januari 2025 då för att omfattas av den lägre skatten. Men för det som är födda födda 1960 och senare så gäller sänkt skatt från det år man fyller 68 och det är då ett år senare jämfört med dagens regler. Hur väl känner man till de här
reglerna, upplever du? Jag tror att det är få som känner till detta och det är ingen som man tänker på att det kan vara på det här sättet och inte heller att skatten är mycket låg efter 67 års ålder och det kanske skulle påverka en del individer om de visste om det innan de valde att sluta arbeta. Jag tror det också och vi har faktiskt fått lite frågor till podden och det är det här med med riktålder man tror då att om man jobbar till sin riktålder då sjunker skatten och de som har sna.
Det här. De trodde att då sjunker skatten, men så är det ju inte. Man behöver ju jobba det där håret med rikt och ålder och sen sjunker skatten. Är det så man? Hur har man tänkt då? Vad är då grejen med? Riktigt ålder. Jag tror att det beror på att när året börjar, då har man inte uppnått riktåldern, utan då är man 65 och till exempel då årskullen 58. De är 65 år. I början av året. Tjugotjugofyra och då om man fyller till fyller år i juli till exempel.
Då kommer man vara 65 år i början och 66 år i slutet och skattereglerna går ju på kalenderår. Så då valde man den där 66 år som ålder för ingång vid året och för finansdepartementet är också troligen en budgetfråga om de har valt den lägre åldersgräns, men det går ju att använda en annan ålder. Så sänkt skatt först året efter du har uppnått din rikt ålder det. Är så man ska tänka man har rikt ålder 68 då. Då är det alltså året när fyller 69 som jag får sänkt skatt?
Ja ja. Ni har räknat på olika typfall som får sänkt skatt. Kan du berätta om de och hur mycket pengar det handlar om? Ja en pensionär som är 63 år, som har artontusen kronor i pension. Den betalar 4700 kr. i skatt, men är pensionären istället 67 år så är skatten 2800,01 kr. sextiotreåring som arbetar och har samma inkomst. 18 000 kr. betalar 2800 kr i skatt, men när lagtagaren istället 67 år så är skatten trettonhundra kronor ska
bli. Alltså lägre från det året man fyller 67 om inkomsterna är samma och skatten på lön blir samma ålder är också lägre än den är för pension. Och det senare har att göra med att det blir en dubbel effekt på arbetsinkomster, för då får du inte bara grundavdraget utan du får också jobbskatteavdraget och det kan du inte få på pensionsinkomster. Det är förklaringen. Ja, det är ju också förhöjt eller förhöjt jobbskatteavdraget. Så dubbelt där och sen kan man
ju varva. Man kan ju ha både man kan ju både jobba och när och jobba lite och ha pension. Och det är också ganska effektivt själv för om man inte tycker om att betala skatt. Ja. Men då får man dra nytta av det där jobbskatteavdraget. Ja ja. Just på arbetsinkomster betalar den som har fyllt 67 år under inkomståret eller som är äldre 8 % skatt på inkomster upp till löner på tjugoåttatusenfemhundra
kronor i månaden. Tror du att detta har bidragit till att arbetskraftsdeltagandet har ökat bland äldre? Att fler arbetar högt upp i åren helt enkelt. Ja, det tror jag och en del har enbart lön och en delkombinerar lön med pension och det stärker deras ekonomi. Det är det här med att jobba och nära då som vi pratade om. Men samtidigt så är det just upp till en viss inkomstnivå så är det så att jag jobbar heltid eller har en väldigt hög lön?
Ja, då blir det inte skatten riktigt lika låg så att det bygger just på att man kanske kan tänka sig att jobba extra men inte nödvändigtvis heltid eller så. Då finns den här riktigt låga skatten. Det är så man kan sammanfatta. Det. Man kan ju få betala statlig inkomstskatt om den inkomsten blev väldigt hög. En vanlig fundering är ju om det är lönsamt att jobba längre. För den samlade ekonomin inte bara skatten då och de som håller på att runda av sitt
yrkesliv. De menar ofta att de sista inkomsterna. De kommer inte höja min pension särskilt mycket och det beror ju på att de här sista inbetalningarna till min pension. De ska ju spridas under en lång utbetalningstid. Vanligtvis cirka 20 år är är den stora vinsten med att jobba längre istället. Att lönen ger bättre ekonomi här och nu samt att månadsbeloppet för pensionen främst ökar med senare uttagstid. Alltså att pensionen höjs.
Inom färre utbetalningar snarare än de här sista inbetalningarna. För jobb och nä som redan har tagit ut sin pensionshöjer den extra arbetsinkomsten i ett pension så mycket. Då är det ju så att den stora vinsten istället är en ökade inkomsten för i år som person alla har.
Men i om personen istället fortsätta att jobba heltid och skjuta upp pensionsuttaget ett år och så är det lätthet i en högre pension om cirka 68 % och då får man dels arvsvinster och sen fördelas den framtida pensionen på färre år, vilket
leder till högre pension. Ja. Och i åldersgruppen 63 till 69 år så finns det en hel del jobb och närer alltså att man tar ut en del av information samtidigt som man fortsätter att jobba och det innebär olika skatteavdrag för lön respektive pension, vilket gör det svårt att överblicka hur mycket skatt man faktiskt ska betala. Vad har du för tips till de som vill göra en beräkning av storleken på sitt skatteavdrag på lön?
På Skatteverkets webbplats under räkna ut din skatt kan den enskilda själv göra en preliminär beräkning av storleken på. Ett avdrag i olika fördelning mellan affärsarbete och pension. Det är ett bra verktyg, för där kan man prova att använda olika inkomst och se var skatten blir. Man kan också se om det dras för lite skatt så att den senare blir kvarskatt och då går det att ändra vilken skatt som ska
dras. Det är faktiskt ett jättebra tips och vi har också på min pension lite ingångar till den här snurren som de har på Skatteverket. Den är verkligen bra. Kan man säga att det är extra förmånligt att vara jobbonär eftersom man får grundavdrag både på arbetsinkomster respektive pension.
Ja precis det följda grundlagar på en samla inkomsten och går efter ålder som personen har och man förmed en yngre person som inte fått ta del av förhöjt grund av förstärkt jobbskatteavdrag så är det förmånliga och det är generellt sett förmånligt att ha lön för personer som är 67 år eller äldre. Då har vi det här med statlig inkomstskatt då det är inte så vanligt bland pensionärer.
Mer vanligt bland yrkesverksamma och många drabbas ju aldrig av statlig inkomstskatt för att man har inkomster samlats som parkerar tydligt under den nivån. Men när man börjar ta ut st. Våra delar av hela sin pension samtidigt som man jobbar heltid. Då finns det ju en risk för att man drabbas av statlig inkomstskatt och det gäller ju även för dem med små och medelstora inkomster som aldrig har betalat stat och inkomstskatt tidigare.
Och här är det ju förmodligen bättre att vänta med pensionsuttaget eller ta ut en mindre del medans man fortfarande arbetar har man generellt sett koll på detta eller riskerar man en skattesmocka här? Jag. Jag tror inte många har koll på det här och då kanske det är att man bör ta ut sin pension och sen fortsätt arbeta och i det fallet så kanske man går upp i arbetstid och tänker inte på hur skatten påverkas.
Vi har ju just ett ett progressivt skattesystem att det tas ut högre andel skatt på högre inkomster. Är det just brytgränsen för statlig inkomstskatt som man bör känna till eller finns det andra effekter som kan vara värda att nämna? Och det är väl främst brytpunkter för statlig skatt och sen att man kan kolla på Skatteverket att skatten som dras i rätt så att det inte blir för hög kvar skatt. Arbetsgivaravgifter det är ju
också spännande idag sjunker. Arbetsgivaravgiften från och med januari det år man fyller 67 år. Efter riktåldern den blir 10,21 % istället för 31,42 % är stor skillnad. Har det någon betydelse för mig som anställd eller är det framförallt klirr i kassan? För de som är egenföretagare? Ja, det är ju förmånligare för arbetsgivaren att behålla anställda 67 år och äldre av den anledningen. Och jag antar att både löntagarna och arbetsgivaren
tjänar på det här. Men. Det är alltså en morot för att man ska behålla äldre arbetskraft, tror du? Och där kan man väl säga som arbetstagare att det kan löna sig att vara VT i dig för att man kan ju kanske förhandla med sin arbetsgivare om att man blir någon citationstecken billig arbetskraft från den här tidpunkten. Och sen så upphör ju också tjänstepensionen ofta där. I många avtal så upphör tjänstepensionen vid 65 eller 66 års ålder, i alla fall i privat
sektor. Och det kan också finnas kollektivavtalade försäkringar som upphör att gälla och sånt så att den samlade. Den samlade kostnadsbilden för
arbetsgivaren kan ändå bli. Och på på den boken att jag blir billigare arbetskraft och då kan ju jag och allt annat lika kanske vända mig till några arbetsgivare och påtala det, även om det kanske inte är alla som lyckas då med att få en det i lönekuvertet från och med det år man fyller 67 så kan man ju argumentera för att skatten på arbete är negativ, alltså mindre
än noll. Om man arbetar upp till en viss nivå och inte tar ut pension så är ju skatten på lön lägre än den inbetalning som man får till den allmänna pensionen. Och här får man göra skillnad mellan den skatt som. Betalar och det som då betalas in för min pension, så det är ju inte enkom min plånbok här och nu vi pratar om då. Men hur många tror du känner till detta och anpassar inkomsten efter efter de här reglerna?
Jag tror inte många känner till det och inte heller anpassar inkomsten efter det, men och det behöver man ju inte heller göra. Men bakgrunden till det här synsättet att skatten är negativ är ju att man får en pensionsrätt på 17,21 och det överstiger det då om man betalar i skatt och skatten. Är då med andra ord låg. Ja, det kan man absolut hävda. Idag är det vanligt att man får kvarskatt eller rästskatt är ju samma sak och du har varit inne lite på det här redan.
Men och det är ju vanligt den första året eller åren som man är pensionär för. När pensionen betalas ut så är Pensionsmyndigheten vanligtvis huvudutbetalare och dra enligt skattetabell medans pensionsbolagen. Däremot de drar i regel 30 % schablonmässig skatt på det som betalas ut oberoende av vilken kommunalskatt som som man omfattas av. Och här finns det då en risk. Framförallt att det dras för lite skatt.
Man får alltså skilja på den skatt som Pensionsmyndigheten och pensionsbolagen drar på utbetalningarna och den slutgiltiga skatten som Skatteverket fastställer. Vilket är ditt tips för att undvika kvar skatt? Man kan ju gå in på Skatteverket och använda verktyget, räkna ut sin skatt och det går att ansöka om skattejämpningen hos Skatteverket. Man kan också ändra skatt för den allmänna pensionen på Pensionsmyndighetens webbsida.
Ja och likaså pensionsbolagen mycket enkelt att höra av sig direkt till dem och säga att på just den här utbetalningsvilja att ni drar 33 % skatt eller 35 % skatt så att jag hamnar rätt att pensionera sig utomlands är något som lockar. Det är många som arbetskraftsinvandrare till Sverige på 60 och sjuttiotalen som flyttar tillbaka till sina gamla hemländer när de blir äldre.
Och sen finns det ju två andra anledningar till varför det är lockande att bosätta sig utomlands varmare klimat och och lägre skatt tror jag man kan sammanfatta det, men det är ju samtidigt inte tal om någon vanlig solsemester för att omfattas av den lägre skatten, utan man måste ju kapa banden till Sverige sakna. Så kallad väsentlig anknytning som det heter så man behöver göra sig av med sin svenska bostad och spendera större delen av sin tid i det nya landet.
Och det med låga pensioner ska nog vara extra vaksamma vid en utlandsflytt, eftersom rätten till just garantipension, bostadstillägg och äldreförsörjningsstöd påverkas av vad man bosätter sig. Eftersom det är förmåner som finansieras av svenska skattebetalare. Och de kan ju liksom inte finansiera min utlandsvistelse, då finns det något mer här som man behöver tänka på? Ja, man får folkbokföra sig i det nya landet och kolla då med Skatteverket vad som gäller och i en del länder kan.
Också var lägre elevernas kostnad så att man kan ha lägre utgifter, men det kan ju finnas fördelar att bo kvar i Sverige så som fri sjukvård. Och sen är det ju där också att svensk pension utbetalas ju i svenska kronor, så beroende på var du bosätter någonstans? Det har inte med skatt att göra utan bosätter du ett euroland till exempel och få svensk pension utbetald så är ju valutakursen påverkar ju också hur mycket du har att röra dig med, så det finns andra saker
att beakta också. Hör ni, jag tänker att vi nästan nått slutet här. Är det någon fråga du tycker vi har glömt att ställa? Har vi gått igenom hela din rapport nu? Ja kanske det? Jag tror vi lägger en länk i anslutning till det här avsnittet på våran, blogg till din rapport eller Pensionsmyndighetens rapport. Ska vi försöka sammanfatta det här då? Vad behöver man tänka på när det
gäller pension och skatt? Ja inkomstskatten på lön vid samma ålder är lägre än för pension och det är väldigt lönsamt att arbeta och lön från det var man fyller 67. År och det handlar om mycket pengar. Skatten för en äldre pensionär, alltså över 66 år, är två till tre tusenlappar i månaden lägre än för en yngre pensionär som är kanske 63, 64 eller 65 år gammal. Då så att det det handlar om mycket pengar. Faktiskt en månadslön på. Ska vi säga. Ja i vissa fall så. Kan man passa ja.
Tack så jättemycket Stefan för att du kom hit idag och pratade skatten med oss. Vi kan säga att våra lyssnare är jätteglada för det här. Avsnittet det kommer. Det kommer bli en en. Hit. Då är vi framme vid veckans fråga och den kommer ifrån. Marie som vill ta ut sin pension vid 64 år och hon undrar om hon får fortsätta betala högre skatt även om blir äldre för att hon tar ut pensionen tidigare än riktåldern, liksom att hon skulle bli straffa då vad gäller, undrar Marie.
Det kanske du kan svara på? Stefan. Ja. Hon betalar ju högre skatt under de här första åren då och året efter rik dollen får hon lägre skatt som alla andra och nu är det från sextiosjuårsåldern. Men åldern höjs senare till 68 år för årskullen 1960 och senare. Så man blir inte straffad till döddagar för att man tog ut pensionen tidigt utan du får finna dig under den här perioden.
Att här har du högre skatt, men när du uppnår åldern för den sänkta skatten då får du den precis som alla andra. Men du får finna dig i den här första perioden med högre skatt. Då var det allt för oss idag. Tack för att du har lyssnat i avsnittet. Har du hört Stefan granbom från Pensionsmyndigheten, någon Adolf som Björk och mig?
Maria Eklund ifrån min pension som är den oberoende tjänsten i samarbete mellan staten och pensionsbolagen där du får bättre koll på dina pensioner och så är det ju min pension då som producerar den här podden, min pensionspodden.
Vi släpper nya avsnitt varannan fredag och vill du lyssna på tidigare så hittar du dem i kanaler där poddar finns till exempel Spotify, Youtube. Äpple podcast och alla andra stora streamingtjänster om du söker på min pensionspodden i din kanal så hittar du oss och om du slår på pushnotiser för min pensionspodden så slipper du hålla koll på när du släpper nytt. Det är ju väldigt smart. Har du en fråga eller en idé på ett ämne som du vill att vi tar
upp ert kommande avsnitt? Då mejlar du oss på podd att min pension.se. Jag hoppas att vi snart hörs igen, ta hand om dig och dina pensioner till dess ha det bra hej.